又有企业因个人收款被查了！补税+罚款+滞纳金！3月起，个人账户进账高于这个数，要小心了！
01
多家企业
因私户收款偷税被查
近期，杭州一家科技有限公司被经销商实名举报偷税漏税。据悉，该公司利用员工个人银行卡收取经销商货款，从而避免产生交易信息，实现少缴税款的目的。近年来，随着税收大数据的应用，税务监管更加精准化、智慧化，私户收付款引发税务风险的形势愈发严峻。本文通过检索列示企业因私户收付款引发税务风险的案例，为读者解读企业私户收付款的五个税务风险，并对三个争议问题进行探讨。
（一）杭州某科技公司私户收款被举报
杭州一家科技有限公司为了避税，在收取经销商货款时，利用员工个人的银行卡走账，涉嫌偷税漏税。
具体来看，该公司主要通过两种形式来避税。一种是让经销商把银行卡放在公司的财务部门，经销商告诉财务人员银行卡的密码。之后，经销商每次支付货款，就把货款存入银行卡。由于知道银行卡的密码，该公司的财务人员就可以对里面的钱自由支配，而不产生对公的交易资金流水。
另外，还公司还有另一种避税的方法，那就是利用员工私人账户转账。据了解，该公司要求经销商把货款转账到公司员工的个人银行卡上，避免走对公账户，以免产生交易信息，最终实现少缴税费的目的。
（二）天津某企业连续三年私户收款被查补税1200多万
国家税务总局天津市税务局第一稽查局
税务行政处罚决定书
津税一稽罚〔2023〕15号
天津易旺祥商贸有限公司：（纳税人识别号：911201050587079659）
经我局（所）检查，你（单位）存在违法事实及处罚决定如下：
一、违法事实及证据
你公司于2019年1月至2022年3月通过个人账户收款，共少列收入82108403.64元，少缴增值税10917181.73元、城市维护建设税764202.70元、企业所得税271464.10 元。
上述违法事实，主要有以下证据证明：
相关书证
二、处罚决定
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，决定处少缴税款一倍的罚款11952848.53元。
以上应缴款项共计12,291,195.61元。限你（单位）自本决定书送达之日起15日内到国家税务总局天津市河北区税务局缴纳入库。到期不缴纳罚款，我局（所）可依照《中华人民共和国行政处罚法》第七十二条第一款第（一）项规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。
如对本决定不服，可以自收到本决定书之日起六十日内依法向国家税务总局天津市税务局申请行政复议，或者自收到本决定书之日起六个月内依法向人民法院起诉。如对处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的，我局（所）有权采取《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。
税务机关（印章）
二Ｏ二三年二月八日
02
2023严查开始
个人账户收款高于这个数，要小心
2023年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
大额交易会被严查！简单说，这9种情况，会被重点监管！
不仅仅如此，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
03
个税的稽查重点
2023年税务这样查企业
04
注意了，9类风险点不想被罚
赶紧对照自查！
为啥税务局一查工资就会有问题？请对照自查一下，企业是否存在以下9类风险点。
财务人，依法纳税才是正道，否则税务稽查的重点就是你们单位哦！
